Pubblicato il position paper di Confindustria in materia di “Responsabilità amministrativa degli enti ai tempi del Covid”
24 Giugno 2020
Sono state pubblicate le linee guida di Confindustria in materia di “Responsabilità amministrativa degli enti ai tempi del Covid”. Il contributo offre prime indicazioni operative relative al profilo dell’adeguatezza dei Modelli organizzativi rispetto ai rischi connessi all’emergenza sanitaria nonché al ruolo dell’Organismo di Vigilanza nel contesto del sistema di controlli interni. In relazione al tema […]
“Piano Colao”: nuovo impulso al Tax Control Framework
15 Giugno 2020
Dopo due mesi di lavoro, il Comitato di esperti in materia economica e sociale, voluto dal governo per elaborare proposte volte al rilancio dell’Italia, ha consegnato alla presidenza del Consiglio un documento di 121 pagine intitolato “Iniziative per il rilancio – Italia 2020-2022”, ribattezzato “Piano Colao”, dal nome del capo della task force, il manager […]U.S. Department of Justice, Criminal Division: aggiornamento delle Linee Guida per la valutazione dei Corporate Compliance Programs. Indicazioni utili anche per la valutazione del Modello di Organizzazione e gestione ex D.lgs. 231/2001.
11 Giugno 2020
Il Dipartimento di Giustizia degli Stati Uniti, Sezione penale, ha pubblicato la versione aggiornata delle Linee guida in materia di valutazione dei Compliance Programs. Il documento, intitolato “Evaluation of Corporate Compliance Programs”, fornisce ai Prosecutors statunitensi importanti indicazioni da seguire nella valutazione circa l’opportunità o meno di sollevare accuse, negoziare patteggiamenti, e nella determinazione delle […]Responsabilità amministrativa dell’ente. La Corte di Cassazione conferma la responsabilità ex D.lgs. 231/2001 dell’ente straniero anche in assenza di sede in Italia.
22 Aprile 2020
Con la recente sentenza dell’11 febbraio 2020, n. 11626, la Corte di Cassazione penale, sez. V, ha fatto proprio il recente e analogo principio di diritto affermato dalla giurisprudenza di merito (Corte d’Appello di Firenze) là dove ha ritenuto applicabile la disciplina del D.lgs. n. 231/2001 ad una società straniera priva di sede in Italia, […]Sentenza della Corte Costituzionale n. 57/2020 - Informazione antimafia interdittiva adottata dal Prefetto nei confronti dell’attività privata delle imprese
9 Aprile 2020
La Corte Costituzionale si è recentemente espressa nel giudizio di legittimità costituzionale degli artt. 89-bis e 92, commi 3 e 4, del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 159 “Codice delle leggi antimafia e delle misure di prevenzione, nonché nuove disposizioni in materia di documentazione antimafia, a norma degli articoli 1 e 2 della legge […]Interesse e vantaggio dell’Ente. La più recente giurisprudenza di legittimità
20 Marzo 2020
Si segnala che nella sezione giurisprudenza dell’Osservatorio è stata inserita la più recente giurisprudenza in materia di interesse e vantaggio dell’ente. In particolare: - Corte di Cassazione, sez. IV penale, n. 3731 del 20.01.2020 in materia di lesioni colpose gravissime come conseguenza della violazione della disciplina antinfortunistica. - Corte di Cassazione, sezione IV penale, n. […]Associazione per delinquere: ammessa la responsabilità amministrativa dell’ente anche se i delitti commessi dall’organizzazione criminale non rientrano nel catalogo dei reati presupposto
16 Marzo 2020
Con sentenza n. 8785 del 4 marzo 2020, la III sezione penale della Corte di Cassazione ha chiarito che le società possono essere chiamate e rispondere ai sensi dell’art. 24 ter D.lgs. 231/2001 anche se i delitti fine del reato di associazione per delinquere non rientrano tra i reati presupposto della responsabilità amministrativa degli enti. […]Interesse e vantaggio dell’ente: l’importanza del modello organizzativo
10 Dicembre 2019
La Suprema Corte di Cassazione, sez. IV penale, con la recente sentenza n. 43656 del 24.09.2019 è tornata ad affrontare il tema dell’interesse e vantaggio dell’ente ritenendo a tal fine necessaria la verifica da parte del giudice di merito circa l’avvenuta adozione e l’idoneità del modello organizzativo adottato dalla società. Il caso di specie: […]Responsabilità dell’Ente: si estende il catalogo dei reati presupposto
2 Novembre 2019
Già con legge 9.01.2019, n. 3 il legislatore ha esteso il catalogo dei reati presupposto che possono dar luogo alla responsabilità dell’ente introducendo il reato di traffico di influenze illecite previsto dall’art. 346 bis c.p. Oggi le ipotesi di responsabilità amministrativa dell’Ente dipendente da reato si estendono ulteriormente attraverso due ultime riforme legislative: Il DL […]