Profitto del riciclaggio in capo all’ente: la recente pronuncia della Cassazione sulla confisca ex art. 19 D.lgs. 231/01
22 Ottobre 2024
Nella recente sentenza n. 35362 depositata lo scorso 20 settembre, la Cassazione si è espressa sul tema del profitto da reato confiscabile all’ente ex art. 19 D.lgs. 231/01, in un caso di responsabilità per reati di riciclaggio compiuti dall’amministratore unico della società. Nel caso di specie, i giudici di legittimità sono stati chiamati ad esprimersi […]
La Cassazione sul rapporto tra il reato di bancarotta e il reato di riciclaggio
3 Luglio 2024
La Cassazione, con la sentenza 20152/24, a fronte del ricorso del Pubblico Ministero, è stata chiamata a pronunciarsi sulla legittimità dell’ordinanza del Tribunale del Riesame di Genova il quale aveva annullato parzialmente il provvedimento del GIP in relazione al delitto di autoriciclaggio ritenendo che il trasferimento di fondi dalla società fallita alle società beneficiarie fosse […]Le nuove norme dell'UE in materia di criminalità finanziaria
12 Giugno 2024
L'AML Package Il 30 maggio 2024 il Consiglio dell’Unione Europea, attraverso un comunicato stampa ha reso nota l’adozione di un pacchetto di nuove norme antiriciclaggio noto come "AML Package" (Anti-Money Laundering Package), destinato a rafforzare il quadro normativo contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. Questo pacchetto include nuove direttive e regolamenti […]Superbonus: il sequestro dei crediti e le “contraddittorie” tutele per il terzo in buona fede
27 Febbraio 2024
Il presente contributo è stato redatto in collaborazione con l’Osservatorio Giustizia Tributaria nell’ambito della nuova rubrica mensile “Focus Penale Tributario”. * * * Abstract La recente sentenza della Corte di cassazione n. 3108/2024 tratta il tema molto attuale del sequestro preventivo ex art. 321 co. 1 c.p.p. dei crediti fiscali ceduti a un istituto bancario […]Autoriciclaggio e tracciabilità dell’operazione di trasferimento del profitto di un precedente reato
22 Dicembre 2021
Con la recente ordinanza n. 45397 del 9 dicembre 2021 la Corte di Cassazione penale ha chiarito che sussiste il reato di autoriciclaggio di cui all'art. 648-ter.1 c.p. anche nel caso in cui l'operazione di trasferimento del profitto di un precedente illecito sia tracciabile. Alla base di tale motivazione vi è il fatto che “il […]Fraudolente dichiarazioni fiscali e riciclaggio: legittimità del sequestro del profitto derivante dalla commissione del reato presupposto
16 Giugno 2020
Con la recente sentenza n.10649 del 30.01.2020, depositata in data 25.03.2020, la seconda sezione penale della Corte di Cassazione ha chiarito che è legittimo il sequestro del profitto derivante dalla commissione del reato tributario presupposto del riciclaggio. Il fatto Nel caso di specie, il Tribunale di Asti, provvedendo in sede di appello in materia […]